注册会计师在2025年面临加密货币的激增：每位会计在建议客户之前需要知道的事项
加密货币正以强劲的势头和新的规定向2025年进发。了解注册会计师在面对新乐观和旧挑战时应如何建议客户。
- +35%: 自2024年以来加密市场的市值增长
- 超过1200万 美国投资者现在拥有加密资产
- 2026年1月： 新的国税局加密规则即将生效
- $100,000： 比特币的2025年价格反弹
关于加密货币的讨论经历了剧烈的转变。多年来，注册会计师在FTX崩溃的震动下告诫大家要谨慎，而监管机构也不断发出警告。但2025年则打破了过去的模式——并为会计师及其客户重写了互动的规则。
重大的监管举措、现货比特币ETF的兴起、加密货币在退休计划中的主流化以及稳定币巨头Circle的引人瞩目的首次公开募股，都将数字资产更深地推动向商业主流。然而，国税局和会计机构并没有简化事情——加密税务和报告依然是一个危险地带。
随着数字资产进入黄金时代，注册会计师必须更新他们的策略，在客户的“FOMO”（担心错过）与切实的建议和严格的税务纪律之间找到平衡。
为什么如此多客户突然询问加密货币？
加密货币无处不在——从水冷器旁的闲聊到华尔街。在过去的18个月中，价格飙升、主要币种的回归和政府发出的积极信号改变了游戏规则。甚至传统机构在和的推动下，现在也寻求参与的方法。
然而，集体的乐观情绪却挖出了一个新问题：客户，包括小企业主和公司财务主管，不想错过机会。对于注册会计师来说，这种突如其来的兴趣既是机遇也是困境。
2025年注册会计师应如何向客户讨论加密货币？
作为注册会计师，你的工作不是追逐头条新闻。你的任务是评估加密货币是否适合客户的业务、风险承受能力和财务目标。尽管区块链技术不断发展，加密货币的波动性仍然名声在外。今年，比特币的价格从70,000美元波动到超过100,000美元。
在客户投入之前，确保他们：
– 了解基础知识和风险
– 能承受巨大的价格波动
– 将加密货币视为补充，而不是核心战略
保持客观且基于证据的方法能够为客户提供远超单纯跟随潮流的价值。
加密税务：有什么变化（且仍未变化）？
积极的新闻并没有简化税务难题。每一笔加密交易仍然会产生潜在的应税事件，就像以前一样。国税局的规则依然在不断演变。对钱包的新追踪要求（IRS 6045和6050I）以及2026年实施的法规将对企业、高频交易者和基金施加更重的报告负担。
快速提示：对每一项加密操作保持详细记录——这仍然是法律要求，且执法只会日益加强。
如果你在帮助客户处理加密事务，务必通过IRS更新保持信息更新。实时DeFi经纪商法规的到来，推迟到2027年，仅是暂时的缓解。
你应该推荐哪些内部控制？
这是一个误区：区块链是不可被黑客攻击的，所以不需要控制。现实是？2024年Coinbase数据泄露等事件，源于社会工程，突显了持续的风险——不是针对区块链，而是针对企业和个人。
聪明的注册会计师引导客户：
– 制定强有力的保管协议
– 对员工进行数字安全培训
– 将加密资产与核心业务资产隔离
– 定期审计内部政策和控制
帮助客户防范未来的攻击，保护他们的资产和声誉。
问答：2025年客户对加密货币的主要关注点
问：现在投资加密货币是“安全”的时机吗？
答：监管正在改善，但波动性和合规的麻烦依然存在。只投资你能承受的损失。
问：加密税务现在更简单了吗？
答：没有。报告仍然复杂，2026年的新IRS规则可能会增加负担。
问：我的企业应该接受加密支付吗？
答：只有在你拥有强有力控制并理解税务影响的情况下。
问：如果加密货币被黑客攻击或丢失，会发生什么？
答：没有适当控制的情况下，损失可能是不可挽回的——保险和强有力的协议是必需的。
如何在2025年建议客户处理加密货币：注册会计师的风险准备指南
1. 保持对联邦和州加密法规的更新。
2. 建议客户不要追逐炒作——坚持进行风险评估。
3. 帮助客户建立严格的内部控制。
4. 要求全面的加密记录保持。
5. 提供定期专注于加密的税务咨询。
不要等客户提出加密货币——以知识和信心引领对话。
2025年注册会计师加密咨询清单
- ✔️ 评估客户的真实风险概况
- ✔️ 审查最新的加密法规和税务处理
- ✔️ 设置或升级针对加密的内部控制
- ✔️ 跟踪所有交易以便准确报告
- ✔️ 安排主动的税务规划会议
想要获取更多关于加密法规和最佳实践的新闻和更新，关注《华尔街日报》和路透社等可信消息来源。加密革命已经来临——确保你的会计能力做好准备。
参考文献
